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减税“大礼包” 企业“定心丸”——

中国政府采购招标网(www.q9lb.net) 第【22612】号 发布时间:2019年08月14日 07:27

所在地区: 广西
所属行业: 其它
项目内容:
 减税“大礼包” 企业“定心丸”——对广西、福建减税降费情况的调查  
 
  实施更大规模减税降费是党中央、国务院作出的重大决策,对于减轻实体经济企业负担、进一步激发市场主体活力、提振市场信心、促进经济高质量发展有重要意义。

  在2018年将制造业等行业增值税税率下调的基础上,今年继续将制造业增值税税率从16%降至13%,将交通运输业、建筑业等行业税率从10%降至9%。作为今年减税降费的重头戏,增值税改革4月1日落地,5月企业开始申报。增值税及其他减税政策是否落实落?#31119;?#20225;业受益?#36127;危?#22320;方将如何化解财政压力?本报记者日前赴广西、福建进行了调查。

  政策落实落?#31119;?

  企业轻装前行

  用政府收入的“减法?#20445;?#25442;取企业效益的“加法”

  减税降费后,企业的税费负担减轻了。

  “这是更公平、更?#34892;?#30340;减负。?#22791;?#24314;雪人股份有限公司副总经理林汝捷对新一轮减税降费?#26800;?#21313;分高兴。

  以?#39038;?#26426;为核心业务的雪人股份,2018年产值突破13亿元,同比增长39.18%。但随着经营规模快速增长,纳税额占收入的比重也在不断攀升。2017年,公司纳税总额占到主营收入的3.35%。到了2018年,这个数字增加到3.88%。“税负连同不断增长的人工成本和资金成本,让我们民营制造企业感受到不小的压力。”林汝捷?#25285;?#22312;这种情况下,新一轮减税降费好比一场及时雨。

  公司财务总监许慧宗告诉记者:“2018年增值税税率开始下调,今年税率继续下调。今年1—7月,企业?#24067;?#23569;缴纳增值税518万元,到年底,预计可少缴920万元。此外,从2018年起实施留抵增值税退税政策,企业又拿回了历史留抵退税2055万元,大幅减少了资金?#21152;茫?#26497;大地改善了企业的资金状况。”

  减税降费“大礼包”里除了增值税改革这道“主菜?#20445;?#21508;类“小食”也让企业尝?#25945;?#22836;。

  “今年5月1日起,养老保险企业缴交部分比例从18%调整为16%,公司预计在一个会计年度内可减负190万元,个税负担降幅也高达67%。”许慧宗?#25285;?#36825;两项政策减轻了企业薪资压力,有利于员工稳定和公司?#20013;?#21457;展。

  “?#38469;?#30740;发费加计扣除比例从50%提高到75%,现在公司每年支付委外研发费用3200万元,预计可以减少所得税费用280万元。”林汝捷?#25285;?#36825;项政策精准发力,激励?#38469;?#39537;动型企业心无旁骛地加大科技投入。

  广西轩妈食品有限公司?#30446;?#25151;内,工人们干得热火朝天,几千?#26800;?#40644;酥正被打包,当天发往全国各地。“轩妈”仅用3年时间,就从10来人的“网红”小微电商企业发展为?#28068;?00多名员工?#21335;?#20195;化食品企业,今年预计实现产值4.5亿元,利税8000万元。

  公司董事长廖晋平?#25285;?#20225;业的综合税负率从2018年的11.9%下降到今年的9.6%,?#23665;?#30465;更多的资金用于研发项目、升级生产设备、改造物流仓储以及开发支撑新商业模?#38477;腎T?#38469;酢?

  “5G?#38469;?#22823;规模商用后,我们将在蛋糕包装上加印二维码,消费者能扫码‘参观’企业生产线,或者收到亲人的祝福视频。”廖晋平?#25285;?#25919;策环境越来越好,让企业有信心抓住每一个新机遇,实现跨越式发展。

  三都?#20102;?#20923;是厦门一家老字号小吃店,也是典型的小微企业。企业负责人陈伟旭告诉记者,今年年初出台的小微企业减税政策中,?#35270;?#20110;小店的企业所得税税率从原来的25%降到5%,预计每年可减税20万元,减税额度是去年全年利润的40%左右。“我们正准备扩大经营规模,减税政策让我们心里更?#26800;祝 ?#38472;伟旭说。

  翻阅广西、福建两地十几家企业的财务“账本?#20445;?#20943;税降费效果实打实。企业负责人纷纷表示,将把减税资金用于扩大经营、增加研发投入等,涵养企业发展根基,为下一步发展打开新空间。

  厦门象屿集团总裁陈方给记者算了一?#25910;耍?#20943;税降费后,以企业目前营收计算,今年起该集团每年可减负1.1亿元。如果将这?#39318;?#37329;全部转化为供应链运营资本,模拟测算预计扩大营收规模11亿元左右,创造毛利超3000万元。

  减税降费后,地方经济的后劲增强了。

  减税降费着眼于“放水养鱼”。用政府收入的“减法?#20445;?#25442;取企业效益的“加法?#20445;?#36827;而实现经济可?#20013;?#21457;展的“乘数效应”。

  看地方减税降费“大账?#20445;?#20170;年前5月,广西为企业减税降费144.8亿元,其中减税106.5亿元;福建累计减税降费229.01亿元,预计今年仅增值税改革、个税改革、小微企业普惠性税收减免三项新增减税就达500亿元以上,减税降费力度明显加大。

  综合两省区情况,目前减税降费政策?#22836;?#30340;红利?#36797;?#20307;现在以下三方面:

  减税的“普惠性”效应初步显现。

  在广西,自治区财政厅副厅长曾?#22836;医?#32461;?#25285;?#25918;宽小型微利企业标准,加大企业所得税优惠力?#21462;比?#30408;利的近5万户小微企业全部享受减免税优惠;“提高增值税小规模纳税人起征点”政策让超过7万户小规模纳税人享受减免税优惠;“减征增值税小规模纳税人六税两费”政策让近30万户小规模纳税人享受减免税优惠。享受小微企业普惠性减税政策的民营企业占比达到91.8%。

  “从长期看,减税降费有‘放水养鱼’、培育税源的积极作用。?#22791;?#24314;省财政厅副厅长?#24179;?#38738;说。

  减税的“结构性”效应初步显现。

  从经济类型看,民营经济减税面最大。厦门市民营经济减税幅度为36.64%,减税面达94.59%;4、5月实现净减税16.42亿元,在所有经济类型减税额中占79.74%,民营经济发?#36141;?#21170;进一步增强。

  ?#20013;?#19994;看,制造业减税规模最大。广西今年前5月制造业增值税净减税16.78亿元,占增值税减税总额50.7%。柳州市柳工挖掘机有限公司今年前5月销售收入同比增长9.1%,但缴纳增值税同比下降81.9%。

  减税的“激活性”效应初步显现。

  减税降费政策?#34892;?#38477;低了企业成本,提高了企业?#38469;?#21319;级和扩大再生产的能力,优化了营商环境,提升了企业家信心。小微企业普惠性减税降费政策执行以来,广西全区税务登记新增纳税人58069户,同比增长13.8%;2263户重点税源企业今年前5月每百元营业收入研发投入为0.16元,同比增长23%。福建今年1—5月制造业投资增长21.1%,比上年同期提高6个百?#20540;恪?#21414;门今年1—6月新设外资企业539家,合同外资315.7亿元,完成年度计划的1.9倍,比上年同期增长48.1%。

  弥补财力缺口,

  保证重点支出

  开源节流保障民生,强化服务讲求实效,企业获得?#26032;?#28385;

  7月16日,财政部公布上半年财政收支状况。财政部国库集中支付中心主任刘金云表示,减税降费效果?#20013;?#21152;大,直接将上半年财政收入增速拉低至3.4%,为近10年来同期新低。

  减收使财政收支平衡承压。地方政府如何弥补财力缺口、保障重点领域支出?采取哪些措施确保减税降费政策不打折扣地落到实处?

  ——开源节流,多渠道筹集资金。

  减税降费减少了财政收入,在各项事业特别是民生领域、重点项目建设需要?#20013;?#21152;大投入的情况下,开源节流、统筹平衡是财政工作的关键。

  综合来看,两地采取了以下几项措施:

  一是多渠道开源平衡收支。如加大预算稳定调节基金调入力?#21462;?#25552;高国有资本经营预算调入一般公共预算比例;鼓励有条件的地方依法依规?#35782;?#22686;加今年地方国有金融和国有企业上缴利润;盘活存量资金资产统筹用于重点支出等。通过这些措施,弥补落实减税降费带来的减收。

  比如,厦门市采取存量资金盘活措施,收回结转一年以?#31995;?#36164;金,用于市委、市政府确定的重点项目。通过增加调入预算稳定调节基金、将国有资本经营预算上缴比例从25%提高到27%,缓解财政收支矛盾。

  二是政府带头过紧日子。?#26085;?#20013;央做法,广西、福建省级部门除?#25307;院?#37325;点项目支出外,一律按不低于5%的幅度压减本部门开支,省级部门“三公?#26412;?#36153;预算压减6.6%,并要求市县?#26085;?#30465;级的做法。福建除应?#26412;?#28798;等支出外,预算执行中一般不再追加预算,不再出台增加当年支出的政策。广西在自治区本级压减三公经费0.12亿元,压减资金统一收回总预算,统筹用于落实中央和自治区重大决策支出。

  三是?#36947;?#22522;层“三保”底线,即保工资、保运转、保基本。越是经济下行压力大,越要加大保障民生力?#21462;?

  “我们坚持财力下沉,帮助财政运行困难市县弥补因大规模减税降费形成的财力缺口。截至6月底,自治区财政累计下达市县转移支付2181亿元,已达到2018年全年的93.8%。”曾?#22836;?#35828;。

  ?#24179;?#38738;介绍,目前,福建省已经建立“三保”支出预算安?#25856;?#21069;审核机制,重点选取可能出现“三保”不到位情况的财政困难县(市、区),对其“三保”支出预算安排进一步审核,发现“三保”支出落实不到位的,将予以指导并督促纠正。

  ——强化服务,好政策更要落实好。

  广西藤县大州机械修造有限公司的会计刚刚大学毕业,对缴税申报没有操作经验,又遇上减税降费新政策出台,慌了手脚。当地税务人员主动上门提供指导,详细?#27493;?#23567;微企业税收优惠政策及申报流程,让企业及时享受到税款减免2000多元。

  好政策更要落实好。为推进减税降费政策措施落地生根,广西、福建税务部门构建了“一揽子统筹、一竿子?#38477;住?#30340;指挥体系。

  广西壮族自治区税务局推出了软件升级跟进到位不停顿、宣传辅?#20960;?#36827;到位不止步、?#38469;?#25903;持跟进到位不延时、抵减核实跟进到位不松懈等“四个到位”措施。

  “让‘信息多跑路、群众少跑?#21462;?#30446;前99.6%的纳税人采用在线方式升级开票系统,足不出户即可完成操作。我们还充分发挥大数据?#25856;疲?#20174;海量数据中重点筛选出原?#35270;?#31246;率16%和10%开具发票的增值税一般纳税人,?#20013;?#36319;踪并做好开票操作指导工作,确保纳税?#22235;?#24320;票、会开票。”自治区税务局相关负责人表示,在政策宣传方面,除了运用传统?#25945;?#28192;道,还使用了微信微博、随手拍、电视机顶?#23567;?#30005;影院、城市地铁灯箱广告等媒介,?#28304;?#21040;“宣传铺天盖地、政策深入人心”的效果。

  厦门市税务局为新办纳税人提供“套餐式”服务,在去年年底取消20项税务证明事项的基础上又取消了15项,减轻纳税人报送资?#31995;?#36127;担。“针对涉及自然人的多缴退税,我们直接从后台匹配符合条件的纳税人号码,统一推送退税提?#35759;?#20449;。”厦门市税务局有关负责人说。

  “通过实打实的减税政策措施,实现各行业税负只减不增目标。?#22791;?#24314;省税务局相关负责人说。

  企业经营不?#31069;?

  政策仍需完善

  提高政策协同性,防止减税效果被抵消

  广西南?#19979;?#21152;工厂,位列中国500强企业第128位,是广西正在打造的?#26753;?#37329;新材料产业集群?#29287;?#22836;企业。今年,减税降费给企业送来了“厚礼?#20445;?#19968;次性返还增值税留抵税额5.908亿元。新的税制改革后,公司当年减税额累计达1亿多元。

  不过令南?#19979;?#21152;工厂苦恼的是:政策的“红利”?#36127;?#34987;原材料市场波动冲抵。“?#35745;?#36153;涨价71%,增加成本1亿元左右。此外‘年内一般工商业电费降10%’的政策还没落实。”公司财务部副总经理黄大玉说。

  许慧宗希望财税金融政策能进一步形成合力。“在增值税改革中,已基本实现流转环节税负的抵扣。但截至目前,企业在银行贷款中支付的利息仍不能实?#20540;?#25187;。”许慧宗告诉记者,雪人股份一年支付的利息大约为5000万元,是利润的数倍。他希望有关部?#25293;?#22815;进一步出台政策,完善抵扣链条,将银行开具的贷款利息增值税专用发票纳入进项抵扣,进一步减轻企业负担。

  陈?#25945;?#20986;,企业业务涉及供应链管理及流通服务、公共服务平台及产业地产开发等多方面。不同业务领域,增值税税率不同,比如供应链企业的税率为13%,房地产业为9%,物流业为6%,“税率在不同业务领域的频繁切换,将直接影响到企业的管理成本,建议加快增值税‘三档并?#38477;怠?#25913;革。”

  广西壮族自治区财政厅有关负责人表示,把减税降费政策落到实处,需要进一步优化营商环?#22330;!?#20943;税降费工作涉?#23433;?#25919;、税务、发改、工信等多个部门,但目前各部门间尚缺乏数据信息共享交换机制,这在一定程度上影响了减税降费政策的落实。”他建议继续加大部门协作力度,对于企业开办与注销、不动产交?#20303;?#23567;微企业融资等联办事项,实现部门间的无缝对接,让群众办税更方便,降低制度性成本和负担。

  税收优惠政策的?#20013;?#24615;需要尽快明确。西部大开发税收优惠政策对西部地区企业的降负效应明显,但该政策将于2020年到期,受访企业普遍希望?#26377;?#35813;项政策,呼吁国家尽快明确相关政策。
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